Conséquences fiscales d'un retour au Canada

L'une des meilleures façons de se préparer à vivre à nouveau au Canada est de se renseigner sur les implications fiscales d'un retour au pays. Cela vous aidera à bien vous préparer et à simplifier votre déménagement. 

Si vous avez obtenu la citoyenneté américaine ou quitté le Canada après avoir obtenu une carte verte, vous êtes assujetti à l'impôt sur les revenus de tous les pays. Pour éviter la double imposition, vous devez demander l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger ou les crédits d'impôt étrangers. 

Avant d'aborder les implications fiscales d'un retour au Canada, nous nous concentrerons d'abord sur la préparation de votre déclaration. Cela comprend les démarches à effectuer plusieurs mois avant le début du déménagement. Nous aborderons ensuite les implications fiscales vers la fin de l'article. 

Commençons.

Ce qu'il faut savoir sur le retour au Canada

Si vous avez quitté le Canada pour vivre à l'étranger, vous pouvez y revenir quand vous le souhaitez pour y établir votre résidence. Cependant, la situation est différente si vous êtes marié et avez eu des enfants à l'étranger et que vous venez au Canada avec eux. 

Vous devez faire une demande de parrainage pour que votre mari et vos enfants puissent entrer légalement au pays. La première étape pour revenir au Canada est d'obtenir un passeport, ce que vous devriez faire un an avant votre déménagement. 

Demander un passeport canadien est simple et vous devrez fournir certains documents. Vous devrez également remplir d'autres pièces d'identité à votre arrivée au Canada, notamment pour les soins de santé et d'autres services. 

Ce que vous devez faire pour redevenir citoyen

Même si vous avez vécu à l'étranger pendant plusieurs années, le gouvernement canadien ne vous demandera pas de vous inscrire comme résident à votre retour. De plus, aucun policier ni fonctionnaire ne vous demandera de vous renseigner sur votre résidence. 

Cependant, vous pourriez être contraint de déclarer votre statut de résident. Voici quelques exemples :

• Lorsque vous rapportez vos articles ménagers au Canada

 Puisque vous avez déjà un logement à l’étranger, vous devez déménager vos biens ménagers au CanadaLes non-citoyens paient des taxes et des droits à la frontière canadienne lorsqu'ils franchissent leurs articles, dont les citoyens canadiens sont exemptés. 

Pour bénéficier de l'exonération fiscale, vous devez déclarer verbalement que vous êtes un Canadien de retour de l'étranger. Vous devez également avoir un formulaire BSF 186 dûment rempli pour indiquer tous vos biens. Vous pouvez le remplir sur le site web du gouvernement fédéral canadien.

• Obtenir des services publics

Si vous vous rendez dans un établissement de santé public, souhaitez inscrire vos enfants dans une école publique ou souhaitez renouveler votre permis de conduire, vous devez avoir la preuve que vous êtes résident canadien. 

Vous pouvez utiliser votre bail d'appartement et vos reçus de factures de services publics. Ces documents doivent comporter votre nom et votre adresse, ou un permis de conduire avec votre adresse canadienne. 

• Déclarations de revenus

Lors de votre première déclaration de revenus, vous devez indiquer la date de votre retour au Canada. Cela facilite le calcul de l'impôt, car vous paierez en fonction des revenus gagnés à votre arrivée au Canada. 

Autres préparatifs à long terme à faire avant de déménager au Canada

Si vous n'habitez pas au Canada depuis longtemps, vous devez d'abord vous renseigner sur les lois régissant le retour au pays. Les lois des États évoluent avec le temps, et l'apparition de nouvelles réglementations pourrait vous exclure de votre pays d'origine ou rendre votre déménagement stressant. 

Voici quelques moyens de se préparer deux ans avant le déménagement :

• Assurez-vous que votre famille peut vivre légalement au Canada

Il peut être plus facile de revenir au Canada seul qu'avec une famille fondée à l'étranger. C'est notamment le cas lorsque vous épousez un non-Canadien et que vous avez des enfants à l'étranger. 

Par conséquent, parrainez votre conjoint pour qu'il obtienne la citoyenneté canadienne afin de faciliter votre déménagement. Il pourra travailler et accéder facilement aux soins de santé. Le traitement de la demande est long ; il est donc conseillé de se préparer tôt. 

Si vous avez des enfants à l'étranger et que vous êtes citoyen canadien, vos enfants sont également citoyens canadiens. Cependant, vous devez d'abord informer le gouvernement de la présence de vos enfants, et ce, suffisamment tôt. 

• Achetez un bien immobilier tôt

Vous aurez besoin d'un logement à votre arrivée au Canada, et vous devez le trouver rapidement. Commencez un an avant votre déménagement. Tenez compte de l'accessibilité aux commodités comme les écoles et les églises, ainsi que de l'abordabilité, lors de l'achat d'un nouveau logement. 

• Inscrivez-vous pour recevoir des informations fiscales en ligne

Beaucoup de choses ont changé depuis votre départ du Canada, et vous n'êtes probablement pas inscrit auprès du gouvernement canadien pour accéder en ligne à vos déclarations de revenus, à vos cotisations au RPC et à votre REER. Cependant, ces renseignements vous seront utiles si vous êtes prêt à déménager. 

Conséquences fiscales du retour au Canada d'un citoyen canadien

Lorsque vous examinez les implications fiscales d’un retour au Canada, voici quelques éléments à prendre en compte :

1. Que ferez-vous de vos actifs actuels?

Vendre votre maison avant ou après votre installation au Canada aura des conséquences fiscales dans l'un ou l'autre pays, ou dans les deux. Par exemple, si vous louer votre maison aux États-Unis et déménagez au Canada, vous pourriez perdre la possibilité de réclamer l'exemption de vente de maison, qui est $250000 par personne. 

Vendre votre maison pourrait être une option. Cependant, vous devrez payer des impôts au gouvernement canadien si vous le faites ultérieurement. Si vous souhaitez acheter une nouvelle maison au Canada, assurez-vous de l'acheter à temps pour bénéficier de l'exemption pour résidence principale.

• Investissement dans un pays étranger

Si vous détenez des placements auprès d'un courtier américain, et non dans un compte de retraite admissible, vous devriez les transférer à un courtier canadien. Après votre déménagement, les coûts de placement changeront et vos impôts canadiens différeront du prix réel. 

Si votre compte bancaire américain est en souffrance depuis plus de CAD 100000Vous devez déclarer ces frais sur le formulaire T1135 de votre déclaration canadienne. Cependant, cela augmente les frais de conformité fiscale. Assurez-vous également de remplir le formulaire avant la date limite pour éviter les pénalités. 

• Les retraites aux États-Unis

Si vous détenez un IRA Roth, vous devez faire un choix dès votre retour au Canada. Cela vous permettra de conserver votre exonération fiscale pendant votre séjour au Canada. Si vous détenez un compte de retraite individuel (IRA), transférez-le vers un régime enregistré d'épargne-retraite canadien. Un refus pourrait entraîner une double imposition. 

Les employés titulaires d'un compte 401k de leur ancien ou actuel employeur américain ne peuvent pas le transférer directement vers un régime enregistré d'épargne-retraite canadien. Dans ce cas, vous devez convertir le compte 401k en IRA avant de retourner au Canada. 

• Autres choses à préparer

• Si vous avez obtenu une carte verte, déménagé aux États-Unis ou êtes citoyen américain, vous serez imposé dans les deux pays sur vos revenus mondiaux. Pour éviter la double imposition, vous devez demander soit l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger, soit des crédits d'impôt étrangers. 
• Vos impôts au Canada pourraient être plus élevés qu'aux États-Unis. Cependant, la situation pourrait être différente si vous résidiez dans des pays comme la Californie, où l'impôt est élevé. 
• Si vous êtes citoyen canadien et souhaitez conserver votre carte verte, vous continuerez à déclarer vos impôts comme résident fiscal américain. Cela protégera votre carte verte, mais entraînera une double imposition. 

Mot de la fin

Maintenant que vous connaissez les implications fiscales d'un retour au Canada, vous pouvez préparer votre déménagement. Assurez-vous d'avoir tous les formulaires nécessaires à la frontière et d'avoir parrainé vos enfants et votre conjoint pour les aider à obtenir la citoyenneté canadienne.