Télétravail pour une entreprise américaine : 5 points à considérer

Il est essentiel de connaître la loi si vous êtes un Canadien travaillant à domicile pour une entreprise basée au sud de la frontière. Plus important encore, vous devez comprendre la réglementation fiscale applicable aux emplois transfrontaliers.

Étant donné que vous travaillerez principalement à l'étranger, il est utile de savoir à quelles agences de recouvrement des impôts vous êtes rattaché. Cela vous évitera des tracas inutiles lors de la gestion de vos déclarations trimestrielles ou annuelles.

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Nous avons créé ce guide rapide pour vous aider à mieux comprendre votre situation fiscale en tant que Canadien travaillant pour une entreprise américaine. Nous espérons qu'en le lisant, vous en apprendrez davantage sur les subtilités de la fiscalité transfrontalière.

Veuillez noter que cet article ne remplace pas un avis juridique complet et actualisé. Nous vous recommandons vivement de consulter un professionnel pour vous assurer de l'exactitude de vos connaissances.

#1 : DEMANDE DE STAGES À L'ÉTRANGER

Avec la mondialisation croissante, la demande de travail offshore/étranger est en constante augmentation. La technologie simplifie considérablement la gestion des distances géographiques et la diffusion de contenus ponctuels, où que vous soyez dans le monde.

Alors que les entreprises bénéficient de plus en plus de liberté quant au lieu où elles peuvent recruter des employés, la connaissance des règles fiscales étrangères est essentielle pour rester dans l'air du temps.

Un employeur américain peut-il embaucher un Canadien ?

Au fil des décennies, les États-Unis et le Canada ont collaboré sur d'innombrables projets économiques, et les deux pays en ont tiré profit. Si chacun possède un bien dont l'autre a besoin, il existe un scénario gagnant-gagnant.

Dans certains cas, les employeurs américains rechercheront des employés canadiens pour profiter d'un dollar plus fort. Par ailleurs, les Canadiens pourraient leur fournir certaines ressources ou compétences qu'ils ne peuvent trouver sur le marché intérieur.

Un visa est-il nécessaire ?

Quelle que soit la raison de l'embauche, les employeurs américains peuvent tirer profit du télétravail des Canadiens, car ils n'ont pas besoin de visa de travail. Un visa de travail n'est requis que si l'entrepreneur canadien souhaite résider physiquement au sud de la frontière pour le travail.

#2 : DÉCLARER LES REVENUS ÉTRANGERS DANS VOTRE DÉCLARATION DE REVENUS

En fin de compte, lorsque vous soumettez votre revenu brut annuel à l’ARC, vous devez inclure tous sources, même étrangères, et calculez-les en dollars canadiens. Cette information doit figurer sur votre déclaration de revenus T1 canadienne.

Soumettre un formulaire W-2

Si vous travaillez pour une entreprise aux États-Unis, vous recevrez un formulaire W-2 à la fin de l'exercice fiscal, déclarant vos revenus. Ce montant sera bien sûr en dollars américains et vous devrez le convertir en dollars américains. Dollar canadien basé sur le taux de change fédéral canadien le plus récent.

Si vous avez eu des paiements irréguliers ou plusieurs sources de revenus tout au long de l'année, vous devrez peut-être utiliser le taux moyen annuel.

Que dois-je faire si je n’ai jamais reçu mon formulaire W-2 ?

Bien qu'il soit rare d'oublier un formulaire W-2, il arrive qu'une entreprise omette de le fournir. Cependant, si cela se produit, vous devez tout de même déclarer vos revenus étrangers aussi précisément que possible. Bien entendu, sans formulaire W-2 comme justificatif, l'exactitude du montant indiqué sur votre déclaration de revenus est de votre responsabilité.

Manqué le date limite

Dans ce cas, la meilleure solution est d'appeler l'IRS et de l'informer de votre situation. Il pourra vous aider en contactant directement votre employeur et en déposant une demande officielle de formulaire W-2.

La plupart du temps, ne pas recevoir un formulaire W-2 à la date limite peut simplement signifier qu'il est en transit. Heureusement, si vous recevez un W-2 après avoir déclaré vos revenus, vous pouvez soumettre une déclaration de revenus individuelle « modifiée » supplémentaire.

Que se passe-t-il si je ne divulgue pas mes revenus personnels avec exactitude ?

Fausser ses revenus, quelle que soit leur origine, a souvent de graves conséquences. Les personnes qui enfreignent cette règle pour la première fois s'exposent à une amende minimale de 100 $, assortie d'une suramende pouvant atteindre la moitié du montant disproportionné.

C'est la loi

Des déclarations de revenus erronées et fréquentes peuvent avoir des répercussions négatives sur plusieurs ordres de gouvernement. Au Canada, des pénalités pour inexactitude fiscale sont appliquées aux niveaux provincial, territorial et fédéral. En clair, il n'est pas rare de payer deux fois les frais standard.

Frais réguliers liés à une fausse déclaration d’impôt sur le revenu :

Payer des frais de 10 % (à chaque organisme gouvernemental dont vous êtes responsable) sur le montant réel que vous avez négligé de déclarer

Payer des frais de 50 % sur votre différentiel de revenu
- Par exemple, si vous déclarez un revenu inexact de 1000 1200 $ et que vous constatez un revenu réel de 100 XNUMX $, vous devrez automatiquement XNUMX $ à l’ARC.

Il va sans dire que l'évasion fiscale intentionnelle est une infraction lourdement punissable au Canada. Si jamais il y a preuve d'évasion fiscale délibérée, une peine de prison n'est pas exclue.

#3 : RESPONSABILITÉ FISCALE NATIONALE

En tant que résident permanent du Canada, qui est un contrat indépendant employé à distance pour les États-Unis, vous n'êtes pas tenu de payer l'impôt sur le revenu américain.

Cette commodité est rendue possible par la Convention fiscale entre le Canada et les États-Unis, qui empêche les employés transfrontaliers de payer une « double imposition » sur la même source de revenus. Dans ce cas, vous êtes généralement redevable auprès de l'ARC ou de l'IRS, mais pas des deux.

Comment puis-je réclamer les avantages d’une convention fiscale ?

En tant que non-résident étranger canadien, vous devez remplir un formulaire W-8BEN qui détaille la preuve de vos sources de revenus aux États-Unis.

En tant que travailleur étranger, vous êtes normalement soumis à une retenue fédérale de 30 %, qui se répercute immédiatement sur votre salaire. Cependant, grâce à votre nationalité canadienne, vous n'aurez pas à payer cette dette fiscale à l'IRS tant que vous remplissez vos obligations envers l'ARC.

Si vous souhaitez en savoir plus sur le W-8BEN consultez notre guide plus détaillé.

#4 : GESTION DES COTISATIONS SUR LES BIENS ET SERVICES

En matière de chiffre d'affaires, une règle générale pour les entreprises canadiennes est de percevoir une taxe de vente auprès de leurs acheteurs. Ce facteur entre en jeu dès que votre entreprise réalise un chiffre d'affaires supérieur à 30 XNUMX $ CA au cours d'une année donnée.

Normalement, vos acheteurs sont tenus de payer la TPS/TVP ou la TVH, selon la législation de leur province ou territoire en matière de vente. Toutefois, cette règle ne s'applique pas lorsque vous vendez vos produits à l'international.

Les Américains doivent-ils payer la taxe de vente canadienne ?

Tant que tous les biens ou services tangibles sont entièrement distribués au sud de la frontière, ce qui signifie qu'ils ne réapparaissent pas au Canada d'une manière ou d'une autre, les Américains n'ont pas à payer la TPS/TVP ou la TVH.

Taxe de vente commune inclusions

Le seul cas où les résidents américains paient la taxe de vente canadienne est lorsque les Américains traversent la frontière pour acheter des produits directement au Canada.

Le tourisme en est un exemple courant. Dans certaines circonstances, les touristes américains peuvent bénéficier d'une réduction de la taxe de vente dans le cadre du FCTIP (Foreign Convention Tour Incentive Program).

#5 : VIVRE ET TRAVAILLER AUX ÉTATS-UNIS EN TANT QUE CANADIEN

Si vous pouvez fournir une preuve documentée de votre résidence aux États-Unis pendant plus de 183 jours consécutifs, vous pourriez éviter de payer certains droits à l'ARC. Dans ce cas, vous serez reconnu comme non-résident canadien.

Dans cette catégorie, vous ne seriez admissible à l'impôt canadien que sur les revenus canadiens. Autrement dit, si vous êtes inscrit sur la liste de paie d'une entreprise américaine, vous n'auriez aucune dette envers l'ARC à ce titre.

Toutefois, si vous exploitez une entreprise secondaire qui génère des revenus au Canada pendant que vous séjournez aux États-Unis, vos revenus sur cette entreprise sont certainement imputables à l'ARC.

Combien de jours pouvez-vous travailler aux États-Unis sans payer d'impôts ?

Bien que nous ayons déjà établi que 183 jours est un nombre « sûr » pour entrer sur le territoire canadien de non-résidence à des fins fiscales, il existe encore quelques solutions de contournement si vous avez séjourné aux États-Unis pendant moins de 183 jours.

Si vos paiements ont été affectés par le taux de retenue fédéral américain (voir le Formulaire W-8BEN) vous pourriez avoir droit à une indemnisation sous forme de crédit d’impôt.

Pour ce faire, vous pouvez remplir un formulaire canadien T2209 qui adhère au système fédéral de crédits pour impôt étranger.

RÉFLEXIONS FINALES : LES CANADIENS TRAVAILLENT POUR DES ENTREPRISES AMÉRICAINES

Le point le plus important à garder à l'esprit lorsque vous travaillez à l'étranger est votre situation fiscale. Quelle que soit la provenance de vos revenus, en tant que résident canadien, votre principale responsabilité est envers l'ARC.

Il est toujours judicieux de se tenir au courant de ce sujet, car la mondialisation s’étend et les décisions fiscales changent périodiquement.

Si vous prévoyez de visiter les États-Unis pour une courte période (que ce soit pour les loisirs ou pour le travail), consultez notre article sur les conseils fiscaux de base pour les snowbirds pour vous aider à démarrer du bon pied.